Erben & Nachlass:
Lebensversicherung mit Begünstigung von Nichterben – Rückabwicklung für Erben
- Wann das Bezugsrecht nicht todsicher gestaltet wurde und das Nachlassvermögen anwächst ?
Das Bezugsrecht ohne Schenkungsvertrag ist wirtschaftlich meist wertlos
Das regelmässig widerrufliche Bezugsrecht einer Lebensversicherung ist für sich nicht ausreichend
dafür, dass der Begünstigte die spätere Leistung des Versicherungsunternehmens (VU) behalten darf:
Der Begünstigte wäre aus der Sicht der Erben rechtsgundlos bereichert – sie müssen nur die
Begünstigung vor Vollzug widerrufen. Es bedarf daher zusätzlich eines Schenkungsvertrags zwischen
Versicherungsnehmer (VN) und Begünstigtem. Häufig kennt der Begünstigte sein Glück gar nicht; es
besteht noch kein wirksamer Schenkungsvertrag. Kennt er die Begünstigung, besteht das Risiko, dass
er nicht solange warten kann - vor allem, wenn nur im Todesfall Geld fliesst.
Der Schenkungsvertrag kann wirksam oder schwebend sein
Die Ausnahme in der Praxis ist der zusätzliche notarielle Schenkungsvertrag mit dem Begünstigten
der Lebensversicherung, § 518 I BGB. Kaum ein Versicherungsvermittler schickt seine Kunden auch
noch zum Notar. Ohne notarielle Form würde das Schenkungsversprechen des VN erst mit
“Bewirkung” der Leistung, also durch die Auszahlung wirksam, § 518 II BGB. Viele
Versicherungsnehmer wollen dies so, um wie Eumolpos in Kroton allabendlich Begünstigungen
ändern zu können.
Diskretion durch notarielle Schenkung ohne Mitwirkung des Begünstigen ?
Eine Variante zum angeblichen “Erbenschutz” ist der notarielle Schenkungsvertrag, wobei der
Schenker den Begünstigten als “Vertreter ohne Vertretungsmacht” mit vertritt. Der Schenker möchte
auch dann alles bis zum Tode in der Hand behalten, so dass der Schenkungsvertrag zu Lebzeiten ohne
Genehmigung des Begünstigten in der Schwebe bleibt. Der Schenker bzw. Erblasser kann auch das
widerrufliche Bezugsrecht zurückziehen oder die Lebensversicherung noch auflösen. Indes wird allein
das Vernichten der Schenkungsurkunde die Schenkung nicht beseitigen – somit wäre zu regeln welche
Vorbehalte gelten, wie etwa bei Unmöglichkeit durch Versicherungsablauf zu Lebzeiten.
Bis zur Genehmigung durch den Begünstigten ist die Schenkung nicht wirksam, §§ 177 I, 184 I BGB.
Die (Nach-)Genehmigung, insbesondere nach dem Tode des Schenkers würde dann voraussetzen, dass
(a) der Begünstigte von seinem Glück erfährt – und (b) zudem auch noch die Annahme der Schenkung
gegenüber dem Erben als Rechtsnachfolger des Erblassers erklärt, § 1922 BGB.
Eine vor Aufforderung durch den Erben vorab erklärte Genehmigung wird unwirksam, § 177 I 1 BGB;
was den Beschenkten verwirrenn kann: Nach Aufforderung hat der Begünstigte zwei Wochen zur
Genehmigung – danach wäre die Schenkung unwirksam, § 177 II 2 BGB. Sitzt der Erbe im Ausland
kann die Postlaufzeit bis zu mehr als zwei Wochen betragen. Im Einzelfall können Monate oder Jahre
vergehen, bis gerichtlich überhaupt geklärt ist, wer Erbe wurde.
Das Anheften der Genehmigung an der großen Eiche im Büsingpark ist gesetzlich nicht vorgesehen.
Es kann auch vorkommen, dass ein Nichterbe oder nur ein Miterbe ohne Vollmacht weiterer Miterben
zur Genehmigung auffordert – woraus sich weitere Fallstricke für Begünstigte ergeben.
Käme es zum Streit zwischen Erben und Begünstigtem, kann der Versicherer sich aus der Schusslinie
nehmen, und meist beim Amtsgericht das Guthaben nach der Hinterlegungsordnung abliefern.
Das verlorene Versicherungsguthaben in der Praxis
Der Versicherer wird keine Begünstigten suchen; es kommt vor, dass er sie nicht mal kennt. Auch eine
Meldung über Vermögen und Begünstigung an Nachlassgerichte kommt kaum vor. Jahrzehnte später
kann der Versicherer das Vermögen als sogenannten ausserordentlichen Ertrag für sich verbuchen.
Oder ein findiger Bereichsleiter verschickt Spam-Emails an Zufallsadressen, man möge sich doch bei
ihm melden, um sich als Begünstigten auszugeben.
Findet ein Erbe den notariellen Schenkungsvertrag bei den Nachlassunterlagen, kann es sich an
folgenden Spruch erinnern: „Hättest zu geschwiegen, wärst Du Philosoph geblieben“. Der
Rechtsanspruch des unwissenden Begünstigten könnte dann in aller Ruhe verjähren. Tatortreiniger
sind da gewissenhafter – und schildern schon mal, wie sie vermutete wichtige Papiere aus der
Toilettenschüssel fischen.
Will der Erblasser bzw. Schenker auf Nummer sicher gehen, müsste er die Begünstigung zusätzlich im
Testament als Vermächtnis aufnehmen. Besteht der Versicherungsvertrag am Todestag jedoch nicht
mehr, so fällt auch regelmässig das testamentarische Vermächtnis fort. Dabei kann es auf die
Formulierung ankommen – und später auf das Risiko anderer Auslegung durch Gerichte. Schliesslich
könnten Schenkungen und Testamente durch Erben auch anfechtbar sein.
Die Beseitigung der Lebensversicherung noch Jahre nach dem Tode durch die Erben
In der Praxis kam es bereits vor, dass der VN zunächst seine zwei Kinder auf den Todesfall als
Bezugsberechtigte eingesetzt hatte. Als versicherte Personen (VP) hätten die Kinder zustimmen
müssen, damit der Versicherungsvertrag wirksam wird, § 150 II VVG bzw. § 159 II VVG a.F. Später
hat der VN das Bezugsrecht geändert (im Zweifel lediglich eine Vertragsanpassung; BGH, Urteil vom
26. Oktober 2010, Az. XI ZR 367/07), und ist dann gestorben. Die Erben werden sich darauf berufen,
dass der Versicherungsvertrag und mit ihm alle Bezugsrechte unwirksam waren und der Versicherer
die Beiträge an die Erben auszahlen muss.
Nicht selten können Erben den Versicherungsvertrag noch eine Ewigkeit lang widerrufen, was die
(dann fehlerhafte) versicherungsvertragliche Gestaltung häufiger zulässt. Auch eine Änderung der
Bezugsberechtigung kann zur Möglichkeit der Rückabwicklung für die Erben führen, denn auch da
muss die versicherte Person zustimmen – was schon mal übersehen wurde; BGH, Urteil vom
25.09.2019, Az. IV ZR 99/18.
Besondere Gestaltungen über Lebensversicherung
Erblasser begünstigen bisweilen Familienfremde in Lebensversicherungen – dies im Einzelfall bis hin
zur Überschuldung des Nachlasses, oder „lediglich“ zur Umgehung von Pflichtteilsansprüchen.
Korrigiert wird dies freilich durch beispielsweise die Insolvenzordnung und das Anfechtungsgesetz.
Diskretion über den Tod hinaus, auch zur späteren Streitvermeidung, erfordert besonders umsichtige
Gestaltung und Fingerspitzengefühl beim zeitlichen Vorlauf. Auch spätere Schenkungsteuer,
einschliesslich solcher auf Vorschenkungen aus bis zu 30 Jahren, wäre zu betrachten. Eventuelle
Treuhänder oder etwa Testamentsvollstrecker haften für anfallende Abgaben auf Auszahlungen, §§ 33
ff., 69 ff. AO. Der Erblasser hingegen, sagt sich vielleicht eher „Nach mir die Sintflut“.
*von Dr. Johannes Fiala, PhD, RA, MBA Finanzdienstleistungen (Univ.), MM (Univ.), Geprüfter
Finanz-und Anlageberater (A.F.A.), Bankkaufmann (www.fiala.de)
und
Dipl.-Math. Peter A. Schramm, Sachverständiger für Versicherungsmathematik, Aktuar DAV,
öffentlich bestellt und vereidigt von der IHK Frankfurt am Main für Versicherungsmathematik in der
privaten Krankenversicherung (www.pkv-gutachter.de ).